Skill oficial · Finanças

Nota de variação orçamentária

v1.0.1 · Atualizada em 4 de novembro de 2026

Explica as variações entre orçado e realizado acima de um limite: favorável ou desfavorável, a causa (calendário, volume, preço, pontual) e o impacto no forecast.

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Funciona no Claude, no ChatGPT e em agentes de programação. Nos planos Team e Business, a skill oficial no seu pod se atualiza sozinha quando a melhoramos.

Quando usar

O mês ou o trimestre fechou e você tem o orçado e o realizado
Uma área pergunta por que o gasto está acima do orçado

O que você passa para ela

Orçado e realizado por linha
O seu limite (percentual e valor)
Contexto sobre contratações, contratos e eventos pontuais

O que você recebe

Uma tabela de variações com causas e impacto no forecast, notas por linha e perguntas para os responsáveis de cada linha.

Como funciona

Calcule cada variação Variação = realizado − orçado, e % = variação ÷ orçado. Classifique como favorável ou desfavorável: na receita, realizado acima do orçado é favorável; nos custos, realizado abaixo do orçado é favorável. Não use só + e −; os leitores se confundem.
Aplique o limite Mantenha as linhas acima do percentual e do valor ao mesmo tempo. Liste as demais como “dentro do limite” em uma linha só. Mantenha sempre a receita e o total de despesas operacionais, mesmo dentro do limite. Explique também as variações favoráveis grandes; muitas vezes indicam um orçamento inflado ou um atraso. Uma linha que saiu do zero ou foi a zero é testada só pelo valor.
Aponte a causa Uma destas: calendário (gasto ou receita mudou de período, sem mudar o ano), volume (mais ou menos unidades, clientes, horas, pessoas), preço ou taxa (mesmo volume, preço ou taxa diferente), pontual (não se repete) ou não informada. Uma linha pode ter 2 causas; divida o valor se a entrada permitir.
Diga o impacto no forecast Calendário: sem impacto no ano, reverte em [mês]. Volume ou preço: provavelmente continua; mostre o efeito anualizado só com uma fórmula tirada da entrada. Pontual: nenhum além deste período. Se não der para saber, escreva “[verificar: isso continua?]”.
Escreva a manchete A variação total contra o orçado e as 1 ou 2 linhas que explicam a maior parte dela.
Liste perguntas para os responsáveis Uma por linha cuja causa seja “não informada”.

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