経理・会計事務所は顧客データを生成 AI に入れていい？ 5 つのルール

経理チームの 5 つのルール

1. 会社のアカウントだけを使う。ChatGPT Business と Claude Team は、初期設定でデータを学習に使いません。個人向けの ChatGPT は、各自がオフにしない限り学習に使います。
2. 顧客との契約を確かめる。だれが情報を見てよいかを契約が限っているなら、AI の提供会社もそこに入ります。条項を足すか、データを入れないかのどちらかです。
3. 税理士業務の情報：税理士法第 38 条は、正当な理由なく、業務で知り得た秘密を漏らしたり窃用したりすることを禁じています。使用人など事務所の職員にも、第 54 条で同じ義務があります。公開の解説記事（レガシィクラウド、天野隆。記事に日付の記載はなく、2026 年 11 月 5 日に確認）によると、日本税理士会連合会が 2026 年 9 月 30 日に会員向けに案内した「税理士事務所のためのAI・クラウド活用ガイドライン（Ver.1.0）」は、マイナンバーを含む情報は汎用の AI・クラウドに原則入力しない、顧客の財務情報・個人情報は条件を確かめた企業向けの環境で慎重に扱う、そうした情報を生成 AI などで扱う場合は書面で同意を得ることを強く推奨する、という整理です。原文は会員向けのため、所属の税理士会で確認してください。
4. 基本は匿名にする。顧客名、マイナンバーや法人番号、口座情報、住所は、貼る前に［顧客］［番号］［口座］に置き換えます。
5. 数字はすべて人が確かめる。AI は説明と下書きを受け持ち、元帳と調書が元になります。

要約であり、法的・専門的な助言ではありません。出典と日付は下にあります。個人情報保護委員会は、生成 AI に個人データを入力するなら、応答の出力以外に使われないことを確かめるよう事業者に求めています。米国の税務申告では、別に内国歳入法 7216 条の制限があります。

例

架空の例です。9 人の記帳代行と税務の事務所が、1 週間のうちに 3 つの習慣に気づきました。記帳担当が顧客の預金の明細を個人の ChatGPT に貼って取引を分類していたこと。先輩職員が Claude で業務委託契約書の下書きを作っていたこと。そして、申告書の情報が AI に入ったことがあるのか、だれにもはっきりわからないこと。

• 預金の明細：事務所の Claude Team のアカウントに移し、先に顧客名、口座番号、取引先名を記号に置き換えることにしました。分類の結果は同じでした。
• 契約書：そのままで問題なし。先輩職員が書き入れるまで、顧客の情報は入っていません。
• 申告書：所長と税理士は、日税連のガイドラインの原文を税理士会で確かめ、同意書を見直すまでは、申告の情報を AI に入れないと決めました。

5 つのルールを 1 ページに書き、いちばん下に質問に答える所長の名前を入れました。

今週のうちに整える

1. だれがどの AI を、どのアカウントで使っているかを聞く。
2. 作業を法人プランに移し、顧客の仕事での個人アカウントの利用をやめる。
3. 顧客との契約を読み、情報を共有してよい範囲を確かめる。
4. 申告の情報の扱いを顧問の専門家と決める。
5. 5 つのルールを 1 ページに書き、質問に答える人を決める。

次の一歩

ルールが決まったら、AI そのものに入れましょう。月次決算のチェックリストや予実差異の説明の共有スキルに「顧客名は記号に置き換える」と入れておけば、だれも覚えておく必要がありません。どのスキルを作るかは経理で使う Claude スキルで、会社全体のルールは生成 AI 社内ルールのひな形で。

よくある質問

経理や会計事務所は顧客データを ChatGPT に入れていい？

ChatGPT Business や Claude Team のように初期設定でデータを学習に使わない法人プランで、顧客との契約と職業上の義務が許す範囲に限ります。個人のアカウントには決して入れません。税理士には税理士法の守秘義務もあります。

税理士が申告書の情報を AI に入れるのは守秘義務違反になる？

税理士法第 38 条は、正当な理由なく、業務で知り得た秘密を漏らしたり窃用したりすることを禁じています。公開の解説記事（レガシィクラウド、天野隆。記事に日付の記載はなく、2026 年 11 月 5 日に確認）によると、日本税理士会連合会は 2026 年 9 月 30 日、会員向けに「税理士事務所のためのAI・クラウド活用ガイドライン（Ver.1.0）」を案内しました（原文は会員向け）。同じ記事によると、マイナンバーを含む情報は汎用の AI・クラウドに原則入力せず、顧客の財務情報や個人情報は条件を確かめた企業向けの環境で慎重に扱い、生成 AI で扱うなら書面の同意を得ることが強く推奨されています。原文と所属の税理士会の案内を確認してください。

顧客データを使わずに経理で AI を使うには？

やり方と文章に使います。チェックリスト、匿名にした数字からの差異の説明、文書のひな形、基準の解説。顧客名や識別番号は記号に置き換え、元に戻すのは自分で行います。